• #
  • #
  • #
Личный кабинет Регистрация
Курсовые
Дипломные
Рефераты
Контрольные
Магистерские
 

мы выполняем

все типы

работ

по всем

дисциплинам

+7 499 189-0647

по будням

с 10:00 до 18:00

+7 929 539-14-20

+7 999 835-06-48

Консультант ежедневно

с 09:00 до 21:00

Москва, метро ВДНХ,

ул. Енисейская 2,

стр. 2, офис 1002

Расследование легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, добытых преступным путем.

Курсовая работа на тему - Расследование легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, добытых преступным путем.

Оглавление

 

Введение. 3

Глава 1 Теоретико-правовые основы расследования легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, добытых преступным путем.. 6

1.1.Сущность легализации денежных средств и финансирования терроризма как преступного деяния. 6

1.2. Особенности расследования легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, добытых преступным путем.. 14

Глава 2 Особенности уголовно-правовой квалификации легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, добытых преступным путем.. 17

2.1.Характеристика объективной стороны легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.. 17

2.2.Уголовно-правовая оценка субъективных признаков легализации. 19

Глава 3 Практика применения уголовного законодательства при расследовании уголовных дел о легализации средств, полученных преступным путем.. 23

3.1. Проблемы оперативно-розыскного сопровождения предварительного расследования и судебного разбирательства по делам о легализации доходов, приобретенных преступным путем.. 23

3.2.Проблемы судебной практики по разрешению уголовных дел о легализации средств, полученных преступным путем.. 27

Заключение. 31

Список использованной литературы.. 34

 

Введение

Актуальность темы исследования. Международная финансовая система активно развивается и совершенствуется. За этим, безусловно, следует развитие быстрых и достаточно эффективных способов декриминализации преступных доходов. Так, по словам президента Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (англ. Financial Action Task Force on Money Laundering - FATF) (далее - ФАТФ) Владимира Нечаева, актуальным является все, что в данный момент связано с Интернетом и электронными кошельками. «Онлайновые платежные системы особенно уязвимы для их использования террористическими организациями. Интернет-казино, интернет-банкинг, теневая банковская деятельность тоже находятся в поле зрения. Киберпреступность, для которой не существует границ, возможно, сегодня является весьма доходным сектором «грязных» денег. Появилась и новая тема - предоплаченные карты, через которые идут обезличенные денежные переводы, платежи. Эти карты предлагаются на глобальном рынке в качестве новой финансовой услуги и пока недостаточно охвачены надзором».

Последние два десятилетия в России и международном сообществе большое внимание уделяется проблеме выработки эффективных мер по предупреждению транснациональной легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, добытых преступным путем, поскольку подобные противозаконные действия создают основу теневой экономики, причиняют вред экономической безопасности и финансовой стабильности государства, затрудняют раскрытие и расследование преступлений, обеспечивают возможность преступным группам (организациям) финансировать и осуществлять свою противоправную, в том числе террористическую, деятельность.

На основании вышеизложенного выбранная тема исследования является актуальной.

Целью исследования является рассмотрение особенностей расследования легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, добытых преступным путем. Исходя из цели исследования выделим следующие задачи исследования:

- рассмотреть сущность легализации денежных средств и финансирования терроризма как преступного деяния;

- исследовать особенности расследования легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, добытых преступным путем;

- дать характеристику объективной стороны легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем;

- провести уголовно-правовую оценку субъективных признаков легализации;

- исследовать проблемы оперативно-розыскного сопровождения предварительного расследования и судебного разбирательства по делам о легализации доходов, приобретенных преступным путем;

- рассмотреть проблемы судебной практики по разрешению уголовных дел о легализации средств, полученных преступным путем.

Структура работы обусловлена целью и задачами исследования и включает введение, три главы, разбитые на параграфы, заключение, список использованной литературы.

 

 

 

 

Глава 1 Теоретико-правовые основы расследования легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, добытых преступным путем

1.1.Сущность легализации денежных средств и финансирования терроризма как преступного деяния

 

На протяжении всей истории человечества денежные средства были объектами как законных сделок, так и преступлений. В ходе совершенствования гражданского оборота стала тонкой грань между гражданским и уголовным правом. В некоторых случаях в ходе судебного разбирательства либо следственных мероприятий затруднительно отделить свободу договора (ст. 421 Гражданского кодекса РФ) от мошенничества (ст. 159 Уголовного кодекса РФ). Свобода договора позволяет субъектам гражданского права заключать любые договоры, даже прямо не предусмотренные ГК РФ, однако данное обстоятельство может приводить к мошенничеству и злоупотреблению доверием, которые, так же как и названный принцип, неоднозначны с точки зрения критериев их оценки.

Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон о легализации) меняет ситуацию относительно махинаций с денежными средствами. Названный нормативный акт содержит ключевое понятие - «легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем». Под этим термином понимается придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления[1].

Легализация (отмывание) - преступление, которое зародилось в Соединенных Штатах Америки в 30-х гг. XX в. и постепенно приобрело интернациональный характер. Это обусловило необходимость международного сотрудничества в части принятия ряда международных договоров и иных документов и привело к учреждению странами «Большой семерки» Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (Financial Action Task Force of Money Laundering - FATF). На сегодняшний день нормативные акты, устанавливающие ответственность за отмывание денежных средств и имущества, приняты и активно применяются в большинстве стран мира, в том числе в России. После ратификации Российской Федерацией в 2001 г. Конвенции[2] об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности 1990 г. в нашей стране был принят Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма»[3]. Кроме того, Уголовный кодекс РФ содержит соответствующие нормы об ответственности - ст. 174 «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем» и ст. 174.1 «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления».

В юридической науке проблеме легализации денежных средств уделялось самое пристальное внимание (Boister[4], Blanqueo de Dinero[5], А.А. Дракин[6], О.Н. Замрий[7], С.В. Изутина[8], И.Д. Камынин[9], К. Коттке[10], И.А. Клепицкий, И.А. Киселев, Б. Колб, А.Н. Караханов, Е. Логинов, М.И. Митюкова, E.V. Malahatkina, H. Markova, N. Grmelova, S.D. Murphy, Е. Малышенко, Л.А. Рогачевский, Д. Робинсон, В.О. Саруханян, А.Н. Чашин, А.В. Шашкова и др.).

Надо сказать, что сущность такого преступления, как легализация, не всегда понятна отечественному правоприменителю. Это обусловлено разницей в подходах к организации контроля за имущественным положением и расходами физических лиц в Российской Федерации и в экономически развитых странах. Так, в США очень сложно распорядиться денежными средствами, не пояснив их происхождения. Владельцу полученных незаконным путем доходов приходится совершать различные операции, чтобы источник их возникновения стал легальным.

В обобщенном виде при совершении преступлений, предусмотренных ст. 174, 174.1 УК РФ, причиняется вред или создается угроза причинения совокупности общественных отношений, охраняющих установленный законодательством порядок совершения финансовых операций с денежными средствами или имуществом[11].

Формулировки предмета в ст. 174 и 174.1 УК РФ несколько отличаются, так как в первом случае речь идет о «денежных средствах или ином имуществе, заведомо приобретенных другими лицами преступным путем», а во втором - о «денежных средствах или ином имуществе, приобретенных лицом в результате совершения им преступления».

Чтобы определить, что же может быть легализовано, обратимся к понятию «имущество».

Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности определяет эту категорию как «имущество любого рода, вещественное или невещественное, движимое или недвижимое, а также юридические акты или документы, дающие право на имущество или на долю в этом имуществе». В соответствии с Конвенцией против транснациональной организованной преступности 2000 г. под имуществом понимаются «любые активы, будь то материальные или нематериальные, движимые или недвижимые, выраженные в вещах или в правах, а также юридические документы или акты, подтверждающие право на такие активы или интерес в них».



[1] Зинковский М.А. Легализация (отмывание) безналичных денежных средств, полученных преступным путем, как межотраслевое понятие // Современное право. 2015. N 3. С. 108 - 111.

[2]«Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» (заключена в г. Страсбурге 08.11.1990)//СПС «КонсультантПлюс»

[3] Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 30.12.2015) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (с изм. и доп., вступ. в силу с 29.03.2016)//СПС «КонсультантПлюс»

[4]  Boister N. An introduction to transnational criminal law. Oxford: Oxford University press, 2012.

[5]  Olive J.F. Blanqueo de Dinero Y Corrupcion en el sistema Bancario. Vol. 2. Delitos financieros, fraude y corrupcion en Europa. Salamanca: Ediciones Universidad de Salamanca, 2002.

[6] Дракин А.А. Банки в системе финансового контроля в сфере противодействия отмыванию преступных доходов // Банковское право. 2007. N 6. С. 32 - 36.

[7] Замрий О.Н. Гражданско-правовые способы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем // Закон и право. 2007. N 9. С. 63 - 64.

[8]  Изутина С.В. Борьба с легализацией доходов, полученных преступным путем, в условиях кризиса // Вестник Санкт-Петербургского ун-та МВД России. 2010. N 4. С. 134 - 137.

[9] Зинковский М.А. Легализация (отмывание) безналичных денежных средств, полученных преступным путем, как межотраслевое понятие // Современное право. 2015. N 3. С. 108 - 111.

[10] Коттке К. «Грязные» деньги - что это такое? // Справочник по налоговому законодательству в области «грязных» денег: Возникновение, размещение, обнаружение, легализация доходов, скрытых от налогообложения / Пер. с нем. Н. Шмелева. М.: Дело и Сервис, 1998.

[11] Харламова А.А. К вопросу об ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества // Журнал российского права. 2015. N 5. С. 93 - 100.

 

 

С курсовой работой заказывают также:

Презентация на защиту

Доклад (речь на защиту)

 

+7 499 189-0647

по будням

с 10:00 до 18:00

+7 929 539-14-20

+7 999 835-06-48

Консультант ежедневно

с 09:00 до 21:00

Москва, метро ВДНХ,

ул. Енисейская 2,

стр. 2, офис 1002